IKE (Indywidualne Konto Emerytalne) różni się od IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego) przede wszystkim sposobem opodatkowania oraz limitami wpłat.
IKE umożliwia gromadzenie oszczędności na emeryturę w formie dobrowolnych wpłat, które nie są opodatkowane w momencie wypłaty środków, pod warunkiem, że wypłata nastąpi po osiągnięciu 60. roku życia lub po 55. roku życia w przypadku nabycia prawa do emerytury. W 2023 roku roczny limit wpłat na IKE wynosi 20 805 PLN. Warto dodać, że środki zgromadzone na IKE mogą być dziedziczone, co stanowi dodatkowy atut tego rozwiązania.
IKZE z kolei oferuje możliwość odliczenia wpłat od podstawy opodatkowania w rocznym zeznaniu podatkowym, co pozwala na obniżenie podatku dochodowego w roku dokonania wpłaty. Limit wpłat na IKZE w 2023 roku wynosi 7 109,40 PLN dla osób fizycznych. Wypłata środków z IKZE jest opodatkowana zryczałtowanym podatkiem dochodowym w wysokości 10% w momencie wypłaty, co różni się od IKE, gdzie wypłaty są zwolnione z podatku dochodowego.
Oba konta mają na celu wspieranie oszczędzania na emeryturę, ale różnią się mechanizmami podatkowymi oraz limitami wpłat. Wybór pomiędzy IKE a IKZE powinien być uzależniony od indywidualnych potrzeb i sytuacji finansowej oszczędzającego. W przypadku wątpliwości indywidualnych skontaktuj się z ZUS.
Podstawa prawna: Ustawa z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz Ustawa z dnia 26 lipca 1996 r. o indywidualnym koncie zabezpieczenia emerytalnego.
