podatek Belki (podatek od zysków kapitałowych)

Podatek ryczałtowy 19% od dochodów kapitałowych: odsetek od lokat, dywidend, zysków z funduszy inwestycyjnych. Nazwa pochodzi od ministra finansów Marka Belki, który go wprowadził w 2002 r. Oszczędzanie w IKE pozwala uniknąć tego podatku przy wypłacie po 60. roku życia.

Przykład

Jan, który ma 45 lat i przepracował 20 lat, postanawia zainwestować 10 000 PLN w fundusz inwestycyjny. Po roku jego inwestycja przynosi zysk w wysokości 1 500 PLN. Zgodnie z przepisami, od tego zysku Jan musi zapłacić podatek Belki w wysokości 19%. Oznacza to, że od 1 500 PLN zostanie mu odjęte 285 PLN (19% z 1 500 PLN), co oznacza, że na rękę otrzyma 1 215 PLN. Jeśli Jan zdecyduje się na oszczędzanie w IKE, zysk ten nie będzie obciążony podatkiem, o ile wypłaci środki po 60. roku życia.