Aby wyliczyć oszczędność podatkową z Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE), należy pomnożyć wysokość wpłaty na IKZE przez stawkę podatku dochodowego, która wynosi 12% (pierwszy próg skali podatkowej) dla dochodów do 120 000 PLN.
IKZE to forma dobrowolnego oszczędzania na emeryturę, która pozwala na odliczenie wpłat od podstawy opodatkowania. W 2026 r. limit wpłat na IKZE dla osoby na etacie to 11 304 zł; przy progu 12% daje to oszczędność podatkową ok. 1 356,48 zł, a przy progu 32% — ok. 3 617,28 zł. W przypadku osób, które osiągają wyższe dochody, mogą one korzystać z wyższej stawki podatkowej, co wpłynie na wysokość oszczędności.
Oszczędności podatkowe z IKZE są dostępne tylko w momencie dokonywania wpłat, a nie w momencie wypłaty środków. Po osiągnięciu wieku emerytalnego, wypłaty z IKZE są opodatkowane zryczałtowanym podatkiem dochodowym w wysokości 10%, co jest korzystniejsze niż standardowe stawki podatkowe. To oznacza, że osoby, które w momencie wypłaty będą miały niższe dochody, mogą zyskać na tej formie oszczędzania.
IKZE jest instrumentem, który może być wykorzystywany przez osoby fizyczne, które osiągają dochody opodatkowane w Polsce.
