IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego)

Dobrowolna forma oszczędzania emerytalnego z odliczeniem podatkowym. Wpłaty odliczane od podstawy PIT (korzyść 12% lub 32% rocznie). Przy wypłacie po 65. roku życia podatek ryczałtowy 10%. Limit 2024: 9 388,80 PLN (os. fizyczne) lub 14 083,20 PLN (samozatrudnieni).

Przykład

Jan, który ma 45 lat i przepracował 20 lat, postanawia otworzyć IKZE. W 2024 roku wpłaca maksymalną kwotę 9 388,80 PLN. Dzięki temu odlicza tę kwotę od swojego dochodu, co przy stawce podatkowej 32% pozwala mu zaoszczędzić 3 005,82 PLN na podatku dochodowym. Po 20 latach, gdy Jan osiągnie wiek emerytalny, wypłaca zgromadzone środki. Przy założeniu, że jego inwestycje przyniosły średnioroczny zysk na poziomie 5%, jego oszczędności wyniosą około 22 000 PLN. Przy wypłacie zapłaci 10% ryczałtu, co wyniesie 2 200 PLN.