IKE (Indywidualne Konto Emerytalne)

Dobrowolna forma oszczędzania emerytalnego w ramach III filaru. Zaleta: środki są wolne od podatku Belki (19%) przy wypłacie po 60. roku życia. Limit wpłat w 2026 r.: 28 260 zł (3-krotność prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia). Środki dziedziczone bez podatku od spadków.

Przykład

Jan, który ma 45 lat i przepracował 20 lat, postanawia otworzyć Indywidualne Konto Emerytalne (IKE). W 2024 roku wpłaca na swoje IKE maksymalną kwotę 23 472 PLN. Jan planuje korzystać z tych oszczędności po ukończeniu 60. roku życia. Dzięki temu, gdy wypłaci zgromadzone środki, nie zapłaci podatku Belki, co pozwoli mu na uzyskanie wyższej kwoty emerytury. Dodatkowo, w przypadku jego śmierci, zgromadzone środki będą dziedziczone przez jego dzieci bez konieczności płacenia podatku od spadków.