Dziedziczenie środków emerytalnych po śmierci
Nie każda część kapitału emerytalnego jest dziedziczona. Kluczowa różnica przebiega między I filarem (konto podstawowe w ZUS) a środkami zapisanymi indywidualnie na subkoncie, w OFE i w produktach dobrowolnych.
Co podlega dziedziczeniu
| Środki | Dziedziczenie |
|---|---|
| Subkonto w ZUS | Tak — wypłata jednorazowa dla wskazanych osób lub spadkobierców |
| OFE (otwarty fundusz emerytalny) | Tak |
| IKE i IKZE | Tak — IKE bez podatku od spadków; przy IKZE spadkobierca płaci zryczałtowany podatek 10% |
| PPK | Tak — środki są prywatne i dziedziczone |
Czego nie dziedziczy się bezpośrednio
Kapitał na koncie podstawowym (I filar NDC) nie jest dziedziczony jak subkonto. Zamiast tego rodzina zmarłego może nabyć prawo do renty rodzinnej, jeśli spełnia warunki.
Wypłata gwarantowana
Jeśli emeryt zmarł w ciągu 3 lat od przyznania emerytury, a nie wykorzystał całości zwaloryzowanego kapitału, część niewypłaconych środków (tzw. wypłata gwarantowana) przysługuje wskazanej osobie. Warto wskazać uposażonego przy składaniu wniosku emerytalnego.
Jak odebrać środki po zmarłym
- Zgłoś się do ZUS (subkonto), instytucji prowadzącej OFE/IKE/IKZE/PPK.
- Dołącz akt zgonu i dokumenty potwierdzające prawo (wskazanie uposażonego lub postanowienie o stwierdzeniu nabycia spadku).
- Środki są wypłacane jednorazowo lub transferowane na rachunek osoby uprawnionej (wypłata transferowa).
Najczęstsze pytania
Czy emerytura ZUS jest dziedziczona? Kapitał z konta podstawowego — nie. Subkonto, OFE, IKE, IKZE i PPK — tak.
Kto dziedziczy subkonto? Osoba wskazana przez zmarłego (uposażony), a w jej braku — spadkobiercy.
Co to jest wypłata gwarantowana? Część niewykorzystanego kapitału, gdy emeryt zmarł w ciągu 3 lat od przyznania emerytury.
Zobacz też: OFE, subkonto i suwak, emerytura po zmarłym mężu.
