dziedziczenie IKE

Dziedziczenie IKE (Indywidualne Konto Emerytalne) to proces, w którym zgromadzone na koncie środki mogą być przekazywane spadkobiercom po śmierci właściciela konta. W przypadku dziedziczenia IKE, spadkobiercy nie ponoszą podatku od spadków, co czyni tę formę oszczędzania korzystną z perspektywy podatkowej. Zgodnie z przepisami, w przypadku śmierci właściciela IKE, środki mogą być przekazane osobom wskazanym w umowie, a w przypadku braku takich wskazówek, zgodnie z ustawą o spadkach. Dziedziczenie IKE jest regulowane przez ustawę o indywidualnych kontach emerytalnych z dnia 20 kwietnia 2004 roku. Podstawa prawna: Dz.U. z 2004 r. Nr 116, poz. 1205.

Przykład

Jan, który ma 50 lat i zgromadził na swoim Indywidualnym Koncie Emerytalnym 100 000 PLN, postanawia wskazać jako spadkobiercę swoją córkę. W przypadku jego śmierci, zgromadzone środki zostaną przekazane córce bez konieczności płacenia podatku od spadków. Dzięki temu, córka otrzyma pełną kwotę 100 000 PLN, którą będzie mogła wykorzystać na własne cele emerytalne lub inwestycje, co czyni IKE atrakcyjnym narzędziem oszczędnościowym. W przypadku braku wskazania spadkobiercy, środki zostaną podzielone zgodnie z ustawą o spadkach.